有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的非医疗板块净资产项目

  一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况 ............ 5

  有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的非医疗板块净资产项目

  有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的非医疗板块净资产项目

  生产经营资料等有关的资料进行了必要的验证核实，对委估资产在评估基准日2015

  年9月30日所表现的市场价值做出了公允的反映。现将资产评定估计结果报告如下：

  一、评估目的：根据有研新材料股份有限公司总经理办公会纪要（2015 年 6

  月 5 日、2015 年 9 月 28 日），有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公

  有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的非医疗板块净资产项目

  所涉及的非医疗板块净资产于评估基准日2015年9月30日的评估结果如下：

  资产基础法评估前账面总资产为 40,001.05 万元，总负债为 10,913.81 万元，

  净资产为 29,087.24 万元，评估后的总资产价值为 47,759.32 万元，总负债为

  有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的非医疗板块净资产项目

  所涉及的非医疗板块经评估后净资产的价值于评估基准日2015年9月30日为

  疗板块净资产在 2015 年 9 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评定估计情况报

  “公司”、 “有研新材”），是经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］

  2号文、3号文、4号文批准，由北京有色金属研究总院(以下简称“有研总院”)

  独家发起，以募集方式设立的公司，公司于1999年1月21日至2月5日向社会公众

  及证券投资基金首次公开发行人民币普通股6,500万股，并于同年3月19日在上海

  案，股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股股票将获得非流通股股

  东支付的3.5股股票，计22,750,000股。该股权分置改革方案2006年4月实施完毕后，

  通股，持股票比例由55.17%减至39.48%。限售条件为获得流通权之日起二十四个月

  票不超过公司股本总额的百分之十。至2008年4月17日止，北京有色金属研究总

  院持有公司的57,250,000股有限售条件的流通股中有14,500,000股已转为无限售条

  件的流通股。2008年6月20日公司控制股权的人北京有色金属研究总院承诺未来两年

  2008年6月30日公司2007年度股东大会决议通过，按每10股转增5股，以资本

  公积金向全体股东转增股本总额72,500,000股，每股面值1元，转增基准日为2007

  年12月31日，股权登记日为2008年7月29日，除权日为2008年7月30日。转增后公

  司注册资本为217,500,000.00元，已经大信会计师事务有限公司对本次转增事项进

  有研总院于2012年8月31日起通过上海证券交易所交易系统增持公司股份。

  本次增持前，有研总院持有公司股份86,313,540股，约占公司总股本的39.68%；本

  报告期内，共增持2,119,750股，截止2012年12月31日，有研总院持有公司股份

  2013年4月，经2012年度第四次临时股东大会决议、国务院国资委产权管理

  局批复（产权函【2013】15号）、中国证监会核准（证监许可【2013】279号）。

  公司向有研总院非公开发行股票60,349,434股，发行价人民币9.73元/股，发行后公

  司总股本为277,849,434.00元。此次发行业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）

  审验，并于2013年4月11日出具信会师报字【2013】第710455号验资报告予以验证。

  截止2013年12月31日，有研总院持有公司股份148,782,724股，约占公司总股本的

  2014年3月10日，经中华人民共和国国家工商行政管理总局批准，公司名称

  2014年1月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1号文件《关于核

  并募集配套资金的批复》核准公司非公开发行人民币普通股110,547,658股购买相

  关资产；依据公司与有研总院等9家法人单位签订的《发行股份购买资产协议书》

  及其补充协议规定，确定的每股发行价为人民币11.26元，发行后公司股本为

  388,397,092.00元。此次发行业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出

  2014年1月，经中国证监督管理委员会证监许可[2014]1号文核准，向8名特定

  资者非公开发行股票30,992,074股，募集购买资产配套资金，发行价格为11.61/股，

  发行后股本总额为419,389,166.00元。此次发生已经立信会计师事务所（特殊普通

  合伙）审验，并出具信会师报字[2014]710009号验资报告予以验证。

  年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以公司总股本 419,389,166 股基数，

  以资本公积向全体股东转增资本，每 10 股转增 10 股，即每 1 股转增 1 股。此次

  生产医疗器械Ⅲ类：Ⅲ—6846—1 植入器材，Ⅲ—6846—4 支架，Ⅱ类：Ⅱ

  —6863—7 金属，陶瓷类义齿材料，Ⅱ—6863—10 正畸材料（医疗器械生产许可

  证有效期至 2020 年 02 月 01 日）；批发医疗器械Ⅲ类：介入器材，植入材料和

  人工器官（医疗器械生产许可证有效期至 2020 年 03 月 09 日）；稀有和贵金属

  起组建，于 2000 年 10 月 18 日在中华人民共和国国家商行政管理局注册成立，

  营业执照注册号为 44,注册资本为人民币 3,680.00 万元，根据有研亿

  金新材料有限公司 2011 年第二次临时股东会决议和修改后公司章程的规定，有

  研亿金新材料有限公司申请增加注册资本人民币 1,916.93 万元，变更后的注册资

  本为人民币 5,596.93 万元。本次增资经汇亚昊正（北京）会计师事务所有限公司

  2012 年 6 月，有研亿金新材料有限公司召开 2012 年度第一次临时股东大会，

  同意富邦资产管理有限公司将其所持有研亿金 526.68 万股股份全部转让给北京

  2013 年 6 月 13 日，根据有研新材料股份有限公司与北京有色金属研究总院

  等 4 家法人单位签订的《发行股份购买资产协议书》及其补充协议规定，有研新

  材料股份有限公司购买北京有色金属研究总院等 4 家法人单位持有的有研亿金

  新材料有限公司 95.65%的股权，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1 号

  购买资产并募集配套资金的批复》予以核准，截至 2014 年 1 月 7 日，上述股权

  的全资子公司，并于 2014 年 1 月 6 日取得 《准予变更登记通知书》 （（国）

  登记内变字[2014]第 10 号），变更有研亿金新材料有限公司类型为其他有限责任

  2014 年 3 月 13 日，有研新材料股份有限公司第五届董事会第五十五次会议

  审议通过，向公司增资 11,684.70 万元，其中：以货币资金出资 10,000.00 万元，

  以机器设施出资 1,684.70 万元。2014 年 4 月 1 日，公司完成工商变更登记。

  上述分立成立新公司所涉及的非医疗板块2013年、2014年及评估基准日数据业经立信

  企业执行《企业会计准则》。会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。以人

  公司分立后非医疗板块共有从业人员 244 人，其中大学专科学历 52 人，本科学

  历 45 人，硕士及以上学历 40 人。主要是做高纯金属原材料、高纯金属溅射靶材

  及蒸发料、NiTi 形状记忆合金材料、贵金属功能材料、电子浆料、化合物、超细

  根据有研新材料股份有限公司总经理办公会纪要（2015 年 6 月 5 日、2015

  年 9 月 28 日），有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司，为此，需

  19项，管道沟槽20项。房屋建筑物主要为办公楼、生产厂房、传达室等。构筑物

  的房屋建筑物面积合计12,009.56平方米，其中房产证证载的建筑面积为6,840.16

  平方米，房产证编号为X京房权证昌字第485576号，证载房屋所有权人为有研亿

  金新材料股份有限公司；对于未取得房屋所有权证的建筑面积为5,169.40平方米，

  共计1372项，其中：机器设备856项；运输车辆17项；电子设备499项。

  （1）土地使用权：纳入评估范围内的土地共一宗，账面金额765.48万元，国

  有土地使用证编号为京昌国用（2010）出第057号，证载权利人为有研亿金新材

  料有限公司，证载座落地为北京市昌平区科技园区超前路33号，土地用途为工业，

  其中已授权专利技术62项，已申请取得专利受理通知书36项，尚未授权取得专利

  成立新公司所涉及的非医疗板块和北京有色金属研究总院共有产权10项。该类无

  12 具有超薄电接触层的微异型触点带的制造工艺 97116649.8 亿金独有

  13 微异型复合接点带的超薄电接触层制备方法 01134998.0 亿金独有

  截止基准日2015年9月30日，有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立

  新公司所涉及的非医疗板块申报评估的非货币性资产为土地使用权和62项专利技术，

  截止评估基准日2015年9月30日，有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立

  根据项目实施方案及工作规划，确定本项目评估基准日是 2015 年 9 月 30 日。

  1. 有研新材料股份有限公司总经理办公会纪要（2015 年 6 月 5 日、2015 年

  1. 《中华人民共和国企业国有资产法》（2008 年 10 月 28 日第十一届全国人

  3. 原国家国有资产管理局国资办发[1992]36 号文发布的《国有资产评定估计管

  4. 国务院 2003 年第 378 号令《企业国有资产监督管理暂行条例》；

  5. 国务院国有资产监督管理委员会、财政部第 3 号令《企业国有产权转让

  6. 国务院国有资产监督管理委员会令第 12 号《企业国有资产评定估计管理暂

  7. 国务院国有资产监督管理委员会文件国资委产权[2006]274 号《关于加强

  8. 《关于企业国有产权转让有关事项的通知》（国资发产权[2006]306 号）

  9. 《中华人民共和国土地管理法》(2004 年 8 月 28 日修订)；

  10. 《中华人民共和国城市房地产管理法》(2007 年 8 月 30 日修订)；

  12. 国土资源部《关于进一步规范土地登记工作的通知》（国土资发[2003]383

  14. 2006 年 4 月 19 日财政部、国家知识产权局《关于加强知识产权资产评定估计

  17. 财政部国家税务总局财税〔2013〕37 号《关于在全国开展交通运输业和

  1. 财政部财企[2004]20 号文《关于印发〈资产评定估计准则—基本准则〉和〈资

  2. 中评协[2007]189 号《资产评定估计准则——评估报告》等 7 项资产评估准则

  7. 会协[2003]18 号《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》；

  8. 中评协[2011]230 号《中评协关于修改评估报告等准则中有关签章条款

  12. 财政部 国家税务总局(财税〔2008〕170 号)《关于全国实施增值税转型

  16. 商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年第 12 号《机动车强制

  依据财政部、国家税务总局(财税〔2008〕170号)《关于全国实施增值税转型

  改革若干问题的通知》，自2009年1月1日起，购进或者自制(包括改扩建、安装)

  令第538号)和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局

  令第50号)的有关法律法规，从销项税额中抵扣。因此，对于生产性机器设备在计算

  由年限成新率(0.4)和现场勘察成新率(0.6)加权平均或年限法成新率加上成新

  依据财政部国家税务总局财税〔2013〕106号，自2014年1月1日起，增值税一般纳

  条例》(国务院令第538号)和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政

  部国家税务总局令第50号)的有关法律法规，从销项税额中抵扣。因此，对于车辆在

  购置税：根据2001年国务院第294号令《中华人民共和国车辆购置税暂行条

  依据财政部国家税务总局〔2013〕106 号文，自 2014 年 1 月 1 日起，增值税

  根据商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年第 12 号《机动车强制

  根据 2012 年第 12 号令《机动车强制报废标准规定》中相关规定，确定车辆

  根据 2012 年第 12 号令《机动车强制报废标准规定》中相关规定，确定车辆

  估成果,按照替代原则,对估价对象的区域条件和个别条件等与其所处区域的平均

  条件相比较,并对照修正系数表选取相应的修正系数对基准地价进行修正,进而求

  待估宗地价格=可比实例宗地价格× 交易情况修正系数× 交易期日修正系数×

  (2)对会计报表范围内，但在预期收益(净现金流量)估算中未予考虑的溢余性

  划及行业特点，明确的预测期确定为 5 年，即预测到 2020 年 12 月。

  于 2015 年 10 月 13 日开始评估工作，整个评估过程包括接受委托、资产清查、

  性限制)，我公司按准则要求做一般性的调查。除在工作报告中已有揭示以外，

  7、我们对价值的估算是根据 2015 年 9 月 30 日本地货币购买力做出的；

  1、收益法评估结果为 38,254.54 万元。较账面净资产增值 9,167.30 万元，增

  2、资产基础法评估前账面总资产为 40,001.05 万元，总负债为 10,913.81 万元，

  净资产为 29,087.24 万元，评估后的总资产价值为 47,759.32 万元，总负债为

  果高 1,409.03 万元，差异率 3.82%。还在于资产基础法的评估对象是企业的

  所涉及的非医疗板块评估后净资产的价值于评估基准日 2015 年 9 月 30 日为

  9、 截止评估基准日 2015 年 9 月 30 日，有研亿金新材料有限公司经审计的

  12,009.56 平方米，其中 5,169.40 平方米未取得房屋所有权证，建筑面积以有研亿

  10、本次纳入评估范围内的技术共 98 项，已授权专利技术 62 项，已申请取

  得专利受理通知书 36 项，尚未授权取得专利证书；其中有研亿金新材料有限公

  司经审计的拟分立成立新公司所涉及的独有专利 88 项，有研亿金新材料有限公

  项。以上描述的专利的权利份额由有研亿金新材料有限公司出具了 98 项知识产权价值

  12、本次评估基准日 2015 年 9 月 30 日，超前路 33 号院办公楼及厂房，由

  13、本次评估基准日 2015 年 9 月 30 日，超前路 33 号院厂区土地由于尚未

  14、由于2014年3月14日有研新材料股份有限公司向有研亿金新材料有限公

  证券之星估值分析提示有研新材盈利能力平平，未来营收成长性优秀。综合基本面各维度看，股价合理。更多

  以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的是传播更多详细的信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关联的内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至，我们将安排核实处理。